四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)關(guān)于公司按照《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》實(shí)施

　　證券代碼：６００６７８　　　　　證券簡(jiǎn)稱(chēng)：ＳＴ金頂　　　　　編號(hào)：臨２００９—１２７

　　四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司

　　董事會(huì)關(guān)于公司按照《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》實(shí)施整改

　　進(jìn)展情況的公告

　　特別提示

　　本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　２００９年１０月２２日，四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”）收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局［２００９］７號(hào)《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》——《關(guān)于對(duì)四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《責(zé)令改正決定》”）。

　　《責(zé)令改正決定》要求本公司在限期內(nèi)完成對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的交易事項(xiàng)進(jìn)行差錯(cuò)更正、對(duì)未披露的事項(xiàng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)和會(huì)計(jì)規(guī)則進(jìn)行補(bǔ)充披露，《責(zé)令改正決定》的相關(guān)內(nèi)容請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)刊登在２００９年１０月２４日《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》、《證券日?qǐng)?bào)》及上海證券交易所網(wǎng)站ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ　上的本公司臨２００９－１０６號(hào)公告。現(xiàn)將公司按照《責(zé)令改正決定》進(jìn)行整改進(jìn)展情況公告如下：

　　一、公司對(duì)未披露及未及時(shí)披露擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充披露和說(shuō)明，相關(guān)內(nèi)容已刊登在２００９年１２月２５日《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》和《證券日?qǐng)?bào)》上本公司臨２００９－１２５號(hào)公告中。

　　二、對(duì)仁壽縣人民特種水泥有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“仁壽水泥”）核心生產(chǎn)線征用土地性質(zhì)和影響問(wèn)題補(bǔ)充披露如下：

　　２００７年９月，仁壽水泥與仁壽縣寶飛鎮(zhèn)人民政府簽訂了《土地租賃協(xié)議》，租賃寶飛鎮(zhèn)花灣村１７０畝農(nóng)村集體土地用于建設(shè)日產(chǎn)２５００噸新型干法水泥生產(chǎn)線項(xiàng)目。２００８年仁壽水泥向國(guó)土部門(mén)上報(bào)了該生產(chǎn)線的用地征用項(xiàng)目，四川省國(guó)土資源廳以《關(guān)于仁壽縣人民水泥有限責(zé)任公司２５００ｔ／ｄ新型干法生產(chǎn)線項(xiàng)目用地預(yù)審的意見(jiàn)》（川國(guó)土資函［２００７］１４２４號(hào)）核定該項(xiàng)目用地總規(guī)模控制在８．２７７公頃（其中新征用地６．４２４公頃）范圍內(nèi)。截止目前，仁壽水泥正在辦理上述核心資產(chǎn)征地手續(xù)，預(yù)計(jì)應(yīng)繳征地費(fèi)用２８０．８２萬(wàn)元，該項(xiàng)土地需及時(shí)繳納征地費(fèi)后方能取得土地權(quán)證，目前仁壽水泥尚未支付此項(xiàng)費(fèi)用，該項(xiàng)土地權(quán)證的取得對(duì)公司２００８年末收購(gòu)仁壽水泥股權(quán)價(jià)值判斷存有影響，公司將持續(xù)披露其辦證進(jìn)展及其影響情況。

　　三、對(duì)向非金融機(jī)構(gòu)和自然人借款事項(xiàng)補(bǔ)充披露如下

　　（一）仁壽水泥２００８至２００９年因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金困難及為支持母公司轉(zhuǎn)貸款，先后向多個(gè)非金融機(jī)構(gòu)及自然人借款，累計(jì)發(fā)生額約１．６億元。至２００９年１１月３０日尚余借款４，３０７．６６９４萬(wàn)元，累計(jì)支付利息２，２４８．３７５３萬(wàn)元（其中２００８年支付９７２．８６２萬(wàn)元，２００９年支付利息１，２７５．５１３３萬(wàn)元）。

　　（二）本公司向古美林借款４００萬(wàn)元（２００９年３月１８日、３月１９日和３月２４日分別收到１３０萬(wàn)元、１８５萬(wàn)元和８５萬(wàn)元）；向四川省峨眉山市雙誠(chéng)物貿(mào)有限公司借款１，３００萬(wàn)元（２００８年９月１４日、９月１７日、９月１８日、９月１９日分別收到２００萬(wàn)元、４３０萬(wàn)元、６４０萬(wàn)元和３０萬(wàn)元）。本公司向上述兩家單位借款主要是用于銀行轉(zhuǎn)貸，后因本公司在深發(fā)展貸款不能正常貸出，故無(wú)法及時(shí)歸還。

　　上述古美林和四川省峨眉山市雙誠(chéng)物貿(mào)有限公司借款已分別于２００９年５月２１日和２００９年４月１０日以水泥抵款方式歸還完畢。

　　四、關(guān)于公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正工作進(jìn)展情況請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)公司臨２００９—１２８號(hào)公告。

　　特此公告

　　四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)

　　二〇〇九年十二月三十日

　　證券代碼：６００６７８　　　　　證券簡(jiǎn)稱(chēng)：ＳＴ金頂　　　　　編號(hào)：臨２００９—１２８

　　四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司

　　董事會(huì)關(guān)于公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)

　　更正工作進(jìn)展情況的提示性公告

　　特別提示

　　本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局［２００９］７號(hào)《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》——《關(guān)于對(duì)四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《責(zé)令改正決定》”）要求，現(xiàn)將公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正工作進(jìn)展情況具體公告如下：

　　一、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況說(shuō)明：

　　（一）母公司轉(zhuǎn)款未入帳情況：

　　１、２００７年母公司未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：２００７年有６０１，６３４，２４６．２０元資金收、支往來(lái)未入賬，導(dǎo)致２００７年度母公司“其他應(yīng)收款”借方少確認(rèn)８，１３０萬(wàn)元，“其他應(yīng)付款”貸方少確認(rèn)８，１３０萬(wàn)元。根據(jù)檢查情況，母公司調(diào)增“其他應(yīng)收款”８，１３０萬(wàn)元，調(diào)增“其他應(yīng)付款”８，１３０萬(wàn)元。同時(shí)調(diào)增現(xiàn)金流量表中“收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”增加６０１，６３４，２４６．２０元，“支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”也增加６０１，６３４，２４６．２０元”。“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”不變。

　　２、２００８年母公司未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：

　　２００８年有３５４，４５８，８２８．６８元資金收、支往來(lái)未入賬。根據(jù)檢查情況，母公司調(diào)賬后２００８年母公司資產(chǎn)負(fù)債表與２００８年披露的母公司報(bào)表一致。同時(shí)調(diào)增現(xiàn)金流量表中“收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”增加３５４，４５８，８２８．６８元，“支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”也增加３５４，４５８，８２８．６８元。“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”不變。

　　（二）仁壽水泥向非金融機(jī)構(gòu)和自然人的部分借款未按規(guī)定記帳：

　　１、仁壽水泥借款４，１００．３３８萬(wàn)元，原反映在“預(yù)收賬款”內(nèi)，未按規(guī)定計(jì)入“其他應(yīng)付款”，現(xiàn)調(diào)整增加合并財(cái)務(wù)報(bào)表“其他應(yīng)付款”４１００．３３８萬(wàn)元、調(diào)整減少合并財(cái)務(wù)報(bào)表“預(yù)收賬款”４，１００．３３８萬(wàn)元；

　　２、２００８年仁壽水泥向非金融機(jī)構(gòu)和自然人借款利息９，７２８，６２０．００元未按規(guī)定記帳，導(dǎo)致“財(cái)務(wù)費(fèi)用”借方減少９，７２８，６２０．００元，“其他應(yīng)付款”借方增加８，５７６，１２０．００元，“其他應(yīng)收款”借方增加１，１５２，５００．００元，根據(jù)檢查情況，調(diào)整增加合并財(cái)務(wù)報(bào)表“其他應(yīng)付款”　８，５７６，１２０．００元、調(diào)整減少合并財(cái)務(wù)報(bào)表“其他應(yīng)收款”　１，１５２，５００．００元；根據(jù)《四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司與浙江神州特種電纜有限公司、富陽(yáng)萬(wàn)連通信器材有限公司和江金林關(guān)于收購(gòu)仁壽縣人民特種水泥有限公司事項(xiàng)的補(bǔ)充協(xié)議》，這部份虧損由原股東承擔(dān)，因此，母公司相應(yīng)調(diào)增“其他應(yīng)收款”９，７２８，６２０．００元，調(diào)減“長(zhǎng)期股權(quán)投資”９，７２８，６２０．００元；因２００８年度本公司未合并仁壽水泥利潤(rùn)表，上述調(diào)整不影響２００８年度公司利潤(rùn)狀況。

　　３、２００９年１－９月仁壽水泥向非金融機(jī)構(gòu)和自然人的借款３，８８０萬(wàn)元未入帳，導(dǎo)致“其他應(yīng)收款”借方少確認(rèn)３，８８０萬(wàn)元，“其他應(yīng)付款”貸方少確認(rèn)３，８８０萬(wàn)元，根據(jù)檢查要求，調(diào)整“其他應(yīng)收款”借方增加３，８８０萬(wàn)元，“預(yù)收帳款”貸方增加１，７８０萬(wàn)元，“其他應(yīng)付款”貸方增加２，１００萬(wàn)元；同時(shí)調(diào)增現(xiàn)金流量表中“收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”增加３，８８０萬(wàn)元，“支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”也增加３，８８０萬(wàn)元。“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”不變。

　　４、２００９年１－９月仁壽水泥向非金融機(jī)構(gòu)和自然人的借款利息１２，７５５，１３３．００元未按規(guī)定記帳，導(dǎo)致該公司“財(cái)務(wù)費(fèi)用”借方少確認(rèn)１２，７５５，１３３．００元，“其他應(yīng)付款”貸方少確認(rèn)１１，７０８，７３３．００元，“其他應(yīng)收款”貸方少確認(rèn)１，０４６，４００．００元，根據(jù)檢查要求，調(diào)整“財(cái)務(wù)費(fèi)用”借方增加１２，７５５，１３３．００元，“其他應(yīng)付款”貸方增加１１，７０８，７３３．００元，“其他應(yīng)收款”貸方增加１，０４６，４００．００元；

　　５、２００９年１－９月仁壽水泥向非金融機(jī)構(gòu)和自然人的借款利息４，８１０，０００．００元未入帳，導(dǎo)致該公司“財(cái)務(wù)費(fèi)用”借方少確認(rèn)４，８１０，０００．００元，“其他應(yīng)付款”貸方少確認(rèn)４，８１０，０００．００元，根據(jù)檢查要求，調(diào)整“財(cái)務(wù)費(fèi)用”借方增加４，８１０，０００．００元，“其他應(yīng)付款”貸方增加４，８１０，０００．００元。

　　二、關(guān)于公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正工作進(jìn)展情況及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)提示：

　　根據(jù)《責(zé)令改正決定》要求，公司對(duì)相關(guān)改正事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充披露和說(shuō)明，涉及前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充入帳和相應(yīng)的帳務(wù)處理。但由于公司多起事項(xiàng)包括向非金融機(jī)構(gòu)和自然人借款未按規(guī)定入帳涉及到公安機(jī)關(guān)和證券稽查部門(mén)的調(diào)查未結(jié)案件、公司前期已補(bǔ)充披露的未經(jīng)決策程序?qū)ν鈸?dān)保涉訴案件對(duì)公司影響目前無(wú)法確定等原因，公司目前尚無(wú)法對(duì)２００８年度財(cái)務(wù)報(bào)告、２００９年中期財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行全面更正，在《責(zé)令改正決定》限期內(nèi)對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正工作未能完成全面整改。

　　按照證監(jiān)會(huì)計(jì)字［２００４］１號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量的通知》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第１９號(hào)—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》相關(guān)要求，公司董事會(huì)向投資者披露上述前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正進(jìn)展情況并做出以下風(fēng)險(xiǎn)提示：

　　公司董事會(huì)將根據(jù)《責(zé)令改正決定》及相關(guān)規(guī)定要求盡早召集召開(kāi)會(huì)議，審議公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)整改議案，及早完成此項(xiàng)整改工作。

　　此外，本次追溯調(diào)整事宜未經(jīng)審計(jì)，公司將在完成前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正工作后，請(qǐng)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，提請(qǐng)廣大投資者留意公司董事會(huì)對(duì)于該追溯調(diào)整事項(xiàng)的后續(xù)情況披露。

　　特此公告

　　四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)

　　二ＯＯ九年十二月三十日